收到普票怎么做账

收到普通发票（普票）后，进行账务处理的基本步骤如下：

核对发票信息

核对发票代码、号码、金额、开票日期等信息，确保无误。

粘贴发票

将普票正面粘贴在记账凭证上，背面可粘贴在相应的明细账上。

填写基本信息

在记账凭证上填写发票号码、金额、开票日期等基本信息。

会计科目记账

根据发票内容，将其分为收入、成本、费用等科目，填写在记账凭证的借方或贷方。

如果是增值税进项税额，则借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目。

如果是其他费用，则根据实际情况借记相关费用科目，贷记“银行存款”或“现金”科目。

计算税额

根据发票金额，计算应纳税额，并在记账凭证上注明。

归档凭证

将记账凭证附上原始凭证（即普票），并按时间顺序归档。

编制财务报表

每月或季度结束时，根据记账凭证，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。

年度财务审计

每年年末进行年度财务审计，确保会计处理符合税法规定。

请注意，账务处理应遵循会计原则和税法规定，确保准确性和合规性。